Si eres inmigrante y vives en Canadá, es muy probable que uno de tus grandes objetivos patrimoniales sea adquirir tu primera propiedad. Sin embargo, reunir la cuota inicial (down payment) suele ser el reto más grande. Afortunadamente, el gobierno canadiense introdujo en 2023 una herramienta fiscal sumamente poderosa: el CELIAP (en inglés, FHSA - First Home Savings Account).
En este artículo te explicamos en detalle qué es el CELIAP, cómo funciona y por qué deberías abrir uno hoy mismo si tu meta es convertirte en propietaria.
¿Qué es el CELIAP / FHSA?
El CELIAP significa Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété. Es un híbrido perfecto que combina lo mejor de dos mundos financieros conocidos en Canadá:
- Como el REER (RRSP): El dinero que depositas en esta cuenta se deduce directamente de tu ingreso imponible del año. Esto significa que pagas menos impuestos sobre la renta o recibes un reembolso fiscal mayor.
- Como el CELI (TFSA): El crecimiento de tus inversiones dentro de la cuenta y el retiro final del dinero son 100% libres de impuestos, siempre y cuando se utilice para la compra de tu primera vivienda calificada.
"Básicamente, el gobierno canadiense te permite ahorrar dinero sin pagar impuestos al depositarlo, y comprar tu casa sin pagar impuestos al retirarlo. Es una ventaja fiscal del 100%."
Límites de Aporte del CELIAP
El programa cuenta con reglas específicas sobre cuánto dinero puedes depositar:
- Límite anual: Puedes aportar hasta $8,000 por año fiscal.
- Límite de por vida: El tope máximo acumulado por persona es de $40,000. Esto significa que puedes maximizar la cuenta en 5 años de aportes.
- Aportes no utilizados (arrastre): Si abres la cuenta y no aportas los $8,000 en un año, el límite no utilizado se traslada al año siguiente, hasta un máximo de $8,000 de arrastre. Esto significa que en un segundo año podrías aportar hasta $16,000 en total ($8,000 del límite del año en curso + $8,000 de arrastre del año anterior).
Para contexto, en 2026 los límites de aporte de las cuentas relacionadas son: CELI (TFSA) $7,000 anuales y RRSP (REER) $32,490 anuales.
¿Quién es elegible para abrir un CELIAP?
Para calificar y abrir esta cuenta en tu banco o institución de inversiones, debes cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser residente fiscal de Canadá.
- Tener al menos 18 años de edad (o la mayoría de edad en tu provincia).
- Ser comprador de primera vivienda. En Canadá, esto significa que ni tú ni tu cónyuge o pareja de hecho han sido propietarios de una vivienda principal en la que hayan vivido durante el año en curso o cualquiera de los 4 años civiles anteriores.
La Estrategia Combinada: CELIAP + RRSP (RAP)
Muchos compradores se preguntan si deben elegir entre el CELIAP o usar el plan RAP (Home Buyers' Plan) de su cuenta de retiro RRSP. La excelente noticia es que puedes usar ambos de forma combinada.
Con el aumento del límite del RAP en 2024 a $60,000 por persona, una pareja de primeros compradores puede retirar hasta $120,000 de sus RRSPs combinados, más $80,000 acumulados en sus respectivos CELIAPs (si ambos han maximizado sus cuentas). Esto suma un total de $200,000 libres de impuestos para la cuota inicial de su propiedad en Canadá.
Recomendación Práctica
Aunque actualmente no dispongas de los $8,000 completos para aportar, abre tu cuenta CELIAP hoy mismo (incluso con $1 o $10). El espacio de contribución anual solo empieza a acumularse a partir del año en que abres la cuenta. Si dejas pasar el 31 de diciembre sin abrirla, habrás perdido un año completo de espacio fiscal acumulable.