Ya hablamos del CELIAP (FHSA) como la herramienta fiscal más nueva y poderosa para primeros compradores. Pero existe otra herramienta, más antigua y todavía muy efectiva, que puedes combinar con el CELIAP para maximizar tu cuota inicial: el RAP, conocido en francés como Régime d'accession à la propriété y en inglés como Home Buyers' Plan (HBP).
¿Qué es exactamente el RAP?
El RAP te permite retirar dinero de tu RRSP (REER) — tu cuenta de ahorro para el retiro — de forma libre de impuestos, siempre que ese dinero se use para comprar o construir tu primera vivienda calificada. Es, en esencia, un préstamo que te haces a ti mismo desde tu propio futuro retiro.
¿Cuánto puedes retirar?
Desde abril de 2024, el límite del RAP aumentó a $60,000 CAD por persona. Esto significa que una pareja donde ambos califican como primeros compradores puede retirar hasta $120,000 combinados de sus respectivos RRSPs para la cuota inicial.
"Combinando el RAP ($60,000) con el CELIAP ($40,000) por persona, una pareja puede reunir hasta $200,000 libres de impuestos para su primera propiedad en Canadá."
¿Quién califica?
- Ser residente de Canadá al momento del retiro.
- Tener un contrato de compra firmado para una vivienda calificada (principal, no de inversión).
- Ser considerado "primer comprador": ni tú ni tu cónyuge han sido propietarios de una vivienda principal en la que hayan habitado durante el año en curso o los 4 años calendario anteriores.
- El dinero debe haber estado depositado en el RRSP durante al menos 90 días antes del retiro.
La parte que mucha gente olvida: el repago
A diferencia del CELIAP (donde el dinero nunca hay que devolverlo), el RAP funciona como un préstamo interno que debes repagar a tu propio RRSP en un plazo de 15 años, comenzando el segundo año calendario después del retiro.
- Cada año debes repagar al menos 1/15 del monto total retirado.
- Si en un año no repagas el mínimo requerido, la diferencia se suma automáticamente a tu ingreso imponible de ese año — es decir, pagarás impuestos sobre esa porción.
- Puedes repagar más rápido de lo requerido sin penalización, lo cual reduce el saldo pendiente y los años restantes.
RAP + CELIAP: la combinación ganadora
La estrategia más inteligente para primeros compradores en Canadá es maximizar ambas cuentas en paralelo: aportar al CELIAP durante los años previos a la compra (dinero que nunca se repaga) y usar el RAP como complemento el año de la compra (dinero que sí se repaga, pero sin intereses ni impuestos inmediatos). Juntas, ambas herramientas pueden representar la diferencia entre seguir alquilando o convertirte en propietaria este año.
Recomendación práctica
Antes de retirar tu RRSP bajo el RAP, calcula si tu presupuesto familiar puede absorber el repago anual obligatorio durante los próximos 15 años sin comprometer tu flujo de caja mensual. Un mal cálculo aquí puede generarte una sorpresa fiscal años después de la compra.